AIで確定申告の記帳はどこまでラクになる？任せていいこと・危険なこと【個人事業主】

「確定申告の記帳、AIに手伝ってもらえないだろうか」

個人事業主として帳簿をつけていると、必ずこう思う瞬間があります。レシートの山を前にして、この支出はどの勘定科目なのか、この仕訳で合っているのか、毎回調べながら進めるのは骨が折れます。

私は会計ソフトを使わず、Excelで複式簿記の帳簿をつけています。そしてその作業の相棒として、実際にAIを使っています。

結論から言うと、AIは記帳の作業を確実にラクにします。ただし「任せていい部分」と「絶対に任せてはいけない部分」がはっきり分かれます。ここを混同すると、間違った帳簿ができあがります。

この記事では、実際にAIと一緒に記帳してわかった、使える場面・使えない場面を正直にまとめます。

AIに任せていいこと・任せてはいけないこと

まず全体像です。ここが記事の一番大事な部分です。

任せていいこと	任せてはいけないこと
勘定科目の候補を挙げてもらう	最終的にどの科目にするかの決定
仕訳の下書きを作ってもらう	確認せずそのまま帳簿に転記すること
Excelの数式を書いてもらう	税額や控除額の計算そのもの
用語や制度の意味を教えてもらう	「経費にできるか」の最終判断
試算表が合わない原因を一緒に探す	マイナンバー・口座番号を渡すこと

ポイントは、AIは「下書き係」であって「税理士」ではないということです。申告内容の責任は最終的に自分にあります。AIが言ったから、は税務署に通用しません。

AIが出した仕訳は、正しいとは限らない

使い方の話に入る前に、どうしても先に書いておきたいことがあります。AIが出した仕訳は、正しいとは限りません。

やっかいなのは、間違っていても「正しそうな形」で返ってくることです。日付・摘要・借方・貸方・金額がきれいに並んだ表が出てくるので、見た目には完成品に見えます。でも中身の科目が違っていることは普通にあります。

実際にAIが間違えたパターン

私が実際に見つけて直したものを挙げます。

• 事業と私的な支出の区別ができない：明細の店名だけでは判断できないので、生活費まで経費にしてしまう
• 同じ支出を月によって違う科目にする：同じサービスの月額が、ある月は通信費、別の月は支払手数料になる
• 借方と貸方が逆：特に事業主借と事業主貸の取り違えが多い
• 10万円以上のものを消耗品費で一括計上する：本来は固定資産として扱う必要がある
• 自分が使っていない科目を勝手に作る：「広告宣伝費」と「販売促進費」が混在するなど

どれも、あとから集計したときに数字がずれる原因になります。特に1つ目は、税務調査で最も指摘されやすい部分です。

最低限これだけは自分で確認する

全部を細かく見直すのは大変なので、私は次の4点だけは必ず目で見るようにしています。ここを押さえておけば、大きな事故は防げます。

確認すること	なぜ
①事業と関係ない支出が混ざっていないか	一番指摘されやすく、金額も大きくなりやすい
②同じ店名・同じ内容が同じ科目になっているか	科目がぶれると月次の比較ができなくなる
③10万円以上の支出がないか	一括で経費にできず、扱いが変わるため
④金額の大きい順に上位10件	間違えたときの影響が大きい順に潰せる

②は、Excelで科目名の列を並べ替えると一目でわかります。同じ内容なのに違う科目が並んでいたら、そこが直すべき場所です。

実際にAIを使っている場面①：勘定科目の相談

一番よく使うのがこれです。「この支出はどの科目にすればいい？」という相談です。

たとえばブログ運営だと、こういう迷いが日常的に出てきます。

• サーバー代は通信費？ それとも支払手数料？
• 有料のAIツールの月額は何費になる？
• ブログ用に買った本は新聞図書費でいい？
• オンラインサロンの会費はどこに入れる？

こういうときにAIに聞くと、候補と理由をセットで出してくれます。検索して複数のサイトを読み比べるより、はるかに早く判断材料がそろいます。

ただし返ってくるのはあくまで一般論です。同じ支出でも事業の内容によって適切な科目は変わります。最後に「自分の事業ではどれが実態に近いか」を決めるのは自分の仕事です。

コツ：先に自分の勘定科目リストを渡す

これをやるかどうかで精度が大きく変わります。何も渡さずに聞くと、自分が使っていない科目名で答えが返ってきて、結局振り分け直すことになります。

先に「私が使っている科目はこの25個です」とリストを渡してから聞くと、その中から選んで答えてくれるので、そのまま帳簿に使えます。この一手間が効きます。

実際にAIを使っている場面②：明細の仕分けの下書き

クレジットカードや銀行の明細を見ながら、1件ずつ仕訳を起こす作業。ここが記帳で一番時間を食う部分です。

明細のデータを渡して「これを仕訳の形にして」と頼むと、日付・摘要・借方・貸方・金額の形に整えてくれます。ゼロから手打ちするのに比べれば、作業時間はかなり縮みます。

ただしそのまま信用してはいけません。実際にやってみると、次のような取り違えが起きます。

• 事業の支出と私的な支出が混ざっている明細で、私的なものまで経費にしてしまう
• 店名だけでは判断できない支出を、それっぽい科目に決めつけてしまう
• 同じ店名なのに、月によって違う科目を割り当ててしまう

特に3つ目は見落としやすく、あとから集計したときに数字がぶれる原因になります。AIが作った下書きは、必ず自分で1行ずつ確認するという前提で使ってください。

実際にAIを使っている場面③：Excelの数式づくり

ここはAIが最も得意で、しかも間違いが起きにくい領域です。数式は結果が画面に出るので、正しいかどうかがその場でわかるからです。

記帳用のExcelでよく使うのは、この3つです。

やりたいこと	使う関数
仕訳帳から科目別・月別に集計する	SUMIFS
借方と貸方の合計が合っているか確認する	SUM ＋ IF
科目名を選択式にして入力ミスを防ぐ	入力規則（プルダウン）

「仕訳帳シートのC列が科目名、E列が金額、A列が日付。科目別かつ月別に集計する式を作って」のように、シート名と列の役割を具体的に伝えるのがコツです。ここを曖昧にすると、修正のやりとりが増えて逆に時間がかかります。

実際にAIを使っている場面④：試算表が合わないときの原因探し

Excelで記帳していて一番つらいのが、借方と貸方の合計が一致しない場面です。1円のズレを探して100行以上を見直すことになります。

このとき、AIに「差額はいくらで、どういう原因が考えられるか」を相談すると、探す順番を教えてくれます。よくあるのは次のパターンです。

• 差額が偶数で、その半分の金額の仕訳がある → 借方と貸方を逆に書いている
• 差額が9で割り切れる → 桁の入れ替え（1,200を2,100と書いた等）の可能性
• 差額がちょうどある1件の金額と同じ → その仕訳が片方だけ入力されている

この「差額が9で割り切れたら桁の入れ替えを疑う」という考え方は簿記の世界では古くから知られたものですが、知らないと延々と探し続けることになります。こういう調べ物こそAIの出番です。

AIを使った記帳の、1か月の流れ

「AIを使う」といっても、毎日パソコンに向かうわけではありません。私は月に1回、1〜2時間だけまとめて処理する形にしています。この形に落ち着いた理由は、そのほうが確実に続くからです。

手順	やること	担当
①明細を出す	事業用口座とカードの明細をダウンロードする	自分
②私的な支出を外す	事業と関係ない行をあらかじめ消す	自分（重要）
③仕訳の下書き	科目リストを渡して仕訳の形に整えてもらう	AI
④1行ずつ確認	科目が実態と合っているかを目で見る	自分（重要）
⑤仕訳帳に貼る	Excelの仕訳帳シートに追記する	自分
⑥検算	試算表で借方と貸方が一致するか確認	Excel（自動）
⑦レシート保管	その月の封筒に入れて閉じる	自分

この流れで大事なのは②と④が人間の仕事だという点です。ここを飛ばしてAIに丸投げすると、私的な支出が経費に紛れ込みます。これは税務調査で最も指摘されやすい部分です。

逆に言えば、②と④さえ自分でやれば、あとは安心して任せられます。一番時間がかかる③（1件ずつ仕訳の形に起こす作業）が消えるだけで、体感の負担はかなり変わります。

1年の流れ：いつ、何をやるか

確定申告は3月の作業だと思われがちですが、3月にやることは実はほとんどありません。1年を通して少しずつ進めておくのが、結局いちばんラクです。

時期	やること
毎月	上の①〜⑦を1回。ためないことが最大のコツ
11〜12月	経費の入れ忘れがないか確認。必要な備品はこの時期までに買う
12月31日	年末時点の預金残高・現金残高を記録（貸借対照表に必要）
1月	1年分の試算表を確認。家事按分の計算をする
2月	国税庁の作成コーナーに数字を入力。控除の書類を集める
3月15日まで	e-Taxで提出。1日でも遅れると65万円控除が10万円に

毎月きちんと記帳できていれば、1〜3月にやるのは「集計して、転記して、送信する」だけです。逆に1年分をためると、明細を1年分さかのぼって思い出す作業になり、確実に心が折れます。

やってはいけない使い方

①個人情報をそのまま渡す

マイナンバー、口座番号、クレジットカードの番号は入力しないでください。記帳に必要なのは日付・金額・内容だけで、これらの番号は不要です。明細を渡すときは、口座番号やカード番号の部分を消してから渡します。

②税額の計算を任せる

所得税の計算、控除額の判定、消費税の扱い。この領域はAIに任せてはいけません。制度が細かく、年によって変わり、個人の状況で結論が変わるためです。

税額の計算は国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使ってください。数字を入力すれば自動で正しく計算され、そのままe-Taxで提出できます。無料です。

③「経費にできる」という答えを鵜呑みにする

経費になるかどうかは、その支出が事業に必要だったかで決まります。同じ支出でも、人によって答えが変わります。AIは一般論しか知らないので、判断の材料としては使えても、結論として採用してはいけません。

迷う金額が大きい場合や、判断に自信が持てない場合は、税務署に直接聞くのが確実です。無料ですし、確定申告期には相談窓口も開かれます。

AIを使っても、記帳がラクにならない人

正直に書きます。AIを使っても作業がラクにならないケースがあります。

それは簿記の基本がわからない場合です。AIが出した仕訳が正しいかどうかを判断できないなら、確認作業ができません。確認できない下書きは、あってもなくても同じです。むしろ「AIが言ったから正しいはず」と思い込むぶん、危険が増します。

この場合は、AIで頑張るより会計ソフトを使うほうが安全です。会計ソフトには銀行やカードの明細を自動で取り込み、科目まで提案してくれる機能があります。しかも会計のルールに沿った形でしか入力できないようになっているので、そもそも大きく間違えにくい作りになっています。

よくある質問

Q：AIで作った帳簿でも確定申告に使えますか？
A：使えます。帳簿に求められるのは正しい形式と内容であって、作成に何を使ったかは問われません。ただし内容の正しさは自分で担保する必要があります。

Q：無料のAIでも十分ですか？
A：勘定科目の相談やExcelの数式づくりであれば、無料のもので十分です。明細をまとめて処理したい場合は、長い文章を扱える有料版のほうが快適です。

Q：AIが間違えたら誰の責任になりますか？
A：申告した本人の責任です。ここが最も重要な点です。AIはあくまで下書きの道具であり、提出した内容の責任は自分にあります。

Q：会計ソフトとAI、両方使う意味はありますか？
A：あります。ソフトは明細の取り込みと仕訳の自動化が得意で、AIは「この処理でいいのか」という調べ物や、制度の意味を理解する場面で役に立ちます。役割が違うので、併用しても無駄になりません。

まとめ

AIは確定申告の記帳を確実にラクにします。ただし、ラクになるのは調べ物と下書きの部分だけです。

• AIが出した仕訳は正しいとは限らない。最終確認は必ず自分でやる
• 勘定科目の候補出し、Excelの数式づくり、原因探し → AIが得意
• 最終的な科目の決定、経費かどうかの判断、税額の計算 → 人間（または税務署・税理士）の仕事
• マイナンバーや口座番号は渡さない
• 簿記の基本がわからないなら、AIより会計ソフトのほうが安全

そしてもう一度書いておきます。AIが出した仕訳を、そのまま帳簿に入れてはいけません。間違いに気づける人にとっては最高の時短道具ですが、気づけない人にとっては、間違いを高速で量産する道具にもなります。この差はとても大きいです。

AIを「答えをくれる存在」だと思うと事故が起きます。「調べ物と下書きを高速でやってくれる相棒」だと思って使うと、記帳の負担は目に見えて軽くなります。